Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Испании для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Испания, являясь членом Единого экономического пространства Европейского союза, участвует в функционировании структуры Таможенного союза ЕС. Единый таможенный союз ежегодно оформляет более 270 млн таможенных деклараций и обслуживает более 2 млрд тонн груза, что составляет около 16% мирового оборота. Данная структура позволяет обеспечивать контроль продукции, попадающей в зону ЕС из третьих стран, и избавляет от необходимости оплачивать таможенные пошлины при перемещении товара в зоне ЕС. Свободная циркуляция импортируемой продукции, произведенной вне ЕС или, наоборот, отправляющейся на экспорт в другие страны из ЕС, означает, что проверка груза и оплата таможенных сборов происходит только один раз – при первом пересечении границы ЕС в случае импорта и при покидании европейской зоны свободной торговли экспортируемым товаром.
Декларация импорта и экспорта в Испании
Экспортная декларация Ех-1 оформляется при транзите груза через страны ЕС. Документ оформляется на товар, изготовленный и проданный в Испании и вывозимый за пределы еврозоны. Экспортная декларация подтверждает размер уплаченной продавцу стоимости товара и освобождает от уплаты внутреннего НДС, установленного для членов ЕС. Декларация оформляется в электронном виде продавцом или покупателем, либо экспедитором и закрывается в последней стране ЕС, когда товар покидает еврозону.
Таможенная декларация импорта в Испанию заполняется при пересылке покупок, реализованных через интернет, и отправлений от частных лиц, ввозимых в Испанию из третьих стран. Оплата налогов и необходимость подготовки таможенной декларации в Испанию в этих случаях зависит от стоимости такого товара.
Поступление товара на материковую Испанию, Балеарские и Канарские острова из третьих стран, а также анклавов Сеуты и Мелильи облагаются местными налогами НДС–IVA 21% (IGIC 7% в случае Канарских островов). В ситуации с некоторыми товарами оплачивается НДС (IVA) по пониженной ставке – 10% либо 4%. Помимо НДС к товарам применяется также таможенный сбор, сумма которого тоже зависит от категории продукции и ее стоимости и может варьироваться от 0% (книги) до 17% (одежда и обувь). При этом оформляется специальная декларация на ввоз в Испанию – DUA (Documento Único Administrativo).
В ситуации с дистанционными покупками продукции за пределами ЕС оплата НДС осуществляется при ввозе товара стоимостью более 22 евро. Если стоимость покупки превышает 150 евро, то помимо НДС оплачивается также таможенный сбор. В случае частных отправок необлагаемый налогами и сборами порог ценности пересылаемого товара составляет 45 евро. Ввозимый товар может быть дополнительно проверен сотрудниками таможни на предмет соответствия задекларированной стоимости.
|
Покупки через интернет (отправления с адреса компании) |
Стоимость отправления |
Налоги к уплате |
Общий процент налогов |
|
22 евро или менее |
Не облагается НДС и таможенным сбором |
0% таможенный сбор 0% НДС |
|
|
от 22 до 150 евро |
Не облагается таможенным сбором, только НДС |
0% таможенный сбор
21% НДС |
|
|
более 150 евро |
Облагается НДС и таможенным сбором |
2,5% таможенный сбор 21% НДС |
|
|
Отправления между частными лицами |
45 евро или менее |
Не облагается НДС и таможенным сбором |
0% таможенный сбор 0% НДС |
|
более 45 евро |
Облагается НДС и таможенным сбором |
2,5% таможенный сбор 21% НДС |
Таможенные декларации
Испания, являясь членом Единого экономического пространства Европейского союза, участвует в функционировании структуры Таможенного союза ЕС. Единый таможенный союз ежегодно оформляет более 270 млн таможенных деклараций и обслуживает более 2 млрд тонн груза, что составляет около 16% мирового оборота. Данная структура позволяет обеспечивать контроль продукции, попадающей в зону ЕС из третьих стран, и избавляет от необходимости оплачивать таможенные пошлины при перемещении товара в зоне ЕС. Свободная циркуляция импортируемой продукции, произведенной вне ЕС или, наоборот, отправляющейся на экспорт в другие страны из ЕС, означает, что проверка груза и оплата таможенных сборов происходит только один раз – при первом пересечении границы ЕС в случае импорта и при покидании европейской зоны свободной торговли экспортируемым товаром.
Таможенный союз ЕС также имеет дополнительные соглашения сотрудничества с Канадой, Кореей, Японией, Индией, Гонконгом и Китаем. Эти соглашения упрощают таможенные процедуры и сокращают расходы европейских компаний, заинтересованных в продукции данных стран.
Декларация импорта и экспорта в Испании
Экспортная декларация Ех-1 оформляется при транзите груза через страны ЕС. Документ оформляется на товар, изготовленный и проданный в Испании и вывозимый за пределы еврозоны. Экспортная декларация подтверждает размер уплаченной продавцу стоимости товара и освобождает от уплаты внутреннего НДС, установленного для членов ЕС. Декларация оформляется в электронном виде продавцом или покупателем, либо экспедитором и закрывается в последней стране ЕС, когда товар покидает еврозону.
Таможенная декларация импорта в Испанию заполняется при пересылке покупок, реализованных через интернет, и отправлений от частных лиц, ввозимых в Испанию из третьих стран. Оплата налогов и необходимость подготовки таможенной декларации в Испанию в этих случаях зависит от стоимости такого товара.
Поступление товара на материковую Испанию, Балеарские и Канарские острова из третьих стран, а также анклавов Сеуты и Мелильи облагаются местными налогами НДС–IVA 21% (IGIC 7% в случае Канарских островов). В ситуации с некоторыми товарами оплачивается НДС (IVA) по пониженной ставке – 10% либо 4%. Помимо НДС к товарам применяется также таможенный сбор, сумма которого тоже зависит от категории продукции и ее стоимости и может варьироваться от 0% (книги) до 17% (одежда и обувь). При этом оформляется специальная декларация на ввоз в Испанию – DUA (Documento Unico Administrativo).
В ситуации с дистанционными покупками продукции за пределами ЕС оплата НДС осуществляется при ввозе товара стоимостью более 22 евро. Если стоимость покупки превышает 150 евро, то помимо НДС оплачивается также таможенный сбор. В случае частных отправок необлагаемый налогами и сборами порог ценности пересылаемого товара составляет 45 евро. Ввозимый товар может быть дополнительно проверен сотрудниками таможни на предмет соответствия задекларированной стоимости.
Порядок оплаты таможенной пошлины
Согласно ст. 61 ТК ЕАЭС, платежи уплачиваются в том таможенном органе, где происходит процедура выпуска товара (за исключением случаев, когда товары помещаются под таможенную процедуру таможенного транзита). Способы уплаты таможенных пошлин: оплата может вноситься в кассу таможенного органа (срок зачисления на счет – от одного до нескольких дней), или перечисляться электронным способом с помощью платежной системы “Раунд” или таможенной карты (срок зачисления на счет – до нескольких часов). Платежи выплачиваются в валюте государства, в котором производится таможенное оформление товара по курсу, зафиксированному на день подачи декларации. Оплата, как правило, производится двумя платежными поручениями: первое платежное направляется на оплату пошлины, второе – НДС, акциза (при необходимости) и таможенного сбора. Правила заполнения платежного поручения определены в Приказе Министерства финансов РФ от 12 ноября 2013 года №107н “Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации”.
Кто и когда должен подавать ежегодную декларацию по налогам IRPF в Испании в 2022 году?
Приближается время подачи декларации IRPF на доходы физических лиц, которую испанские налоговики ожидают ежегодно в период с апреля по июнь. Кому необходимо подавать эту декларацию и на какие даты нужно обратить внимание в этом году?
Первое, о чем нужно помнить: каждый, кто живет в Испании или проводит в этой стране более 182 дней в году, считается ее налоговым резидентом. А это означает, что каждый год он обязан декларировать свой доход, подавая декларацию в налоговый орган страны – Agencia Tributaria.
Налоговый год в Испании совпадает с календарным.
В сложных случаях, когда налогоплательщик проводит свое время в нескольких странах или имеет недвижимость или бизнес-интересы в других странах, в действие вступают международные налоговые соглашения, в рамках которых устанавливается, может ли человек считаться испанским налоговым резидентом и где именно он должен декларировать свой доход с целью уплаты налогов.
В настоящее время все резиденты Испании, которые в 2021 году заработали более 22 тысяч евро, обязаны заполнить налоговую декларацию.
Если величина дохода составляет менее 22 тысяч, декларацию заполнять не нужно, но только в том случае, если весь этот доход поступал из одного источника.
Если же резидент Испании получает деньги из более чем одного источника или с более чем одного клиента, к примеру, преподаватели, которые работают в разных языковых школах, бизнесмены или самозанятые, то он обязан заполнить декларацию, даже если его совокупный доход не превысил указанную сумму. Исключением являются и случаи, если дополнительный доход представляет собой проценты от накоплений или прирост капитала, не превышающий 1 600 евро. В подобных случаях налог выплачивается уже при получении эти средств.
Откуда взялась Modelo 720 Worldwide Asset Declaration
Европейский Суд постановил, что испанское требование к отчетности Modelo 720 Worldwide Asset Declaration нарушает правила ЕС и препятствует свободному движению капитала чрезмерными штрафами. Испанская пресса сообщила об этом как о «серьезном ударе» по форме 720, а также о возможности компенсации штрафов, которые люди понесли «от рук» Modelo 720. Напомним, последняя была представлена министром финансов Кристобалем Монторо еще в 2013 году. Ее разработали и ввели в действие для борьбы с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов среди испанских политиков.
Инициатива министра по внедрению обязательного декларирования иностранной собственности была запущена после провала плана правительства Мариано Рахоя по наполнению бюджета за счет налоговой амнистии. По условиям последней, лица имеющие активы и накопления в других странах освобождались от налоговых обязательств.
Нововведения правительства Монторо касалось всех граждан, имеющих за границей собственности на сумму, превышающую 50 000 EUR. А с июня 2021 года – эта норма также затронула и криптовалютную сферу.
Справочная информация по Испании
Качество Европейских изделий славится по всему миру, поэтому продукция производимая в Испании всегда пользуется огромным спросом. Главный минус работы с испанскими контрагентами — отдаленность страны, вследствие чего доставка из Испании становится «дорогим удовольствием» и делает ее менее привлекательной для конечного потребителя. Помимо этого существуют и определенные трудности связанные с растаможкой грузов из Испании, так как эта процедура может занять очень много времени и чревата серьезными финансовыми затратами.
Если Вы хотите избежать подобных нюансов, Вы можете обратиться в нашу , ведь именно с нашей помощью доставка грузов из Испании может пройти для Вас на максимально выгодных условиях. Сотрудники нашей компании оперативно подберут оптимальный маршрут, а также оформят все необходимые таможенные и сопроводительные документы, помогут при оплате налогов, пошлин и сборов.
Наши сотрудники знают как сделать перевозку грузов из Испании намного дешевле. Для этого Вам всего лишь необходимо позвонить нам по номеру5.
Доставка грузов из испании осуществляется по данной схеме:
- Ведутся переговоры с поставщиком по всем вопросам относительно отправки груза, прием груза на консолидационный склад
- Консолидация груза, надзор за грузом до момента его отправки
- Формирование груза: упаковка, взвешивание, сортировка и прочее (по желанию получателя)
- Оформление всех необходимых документов на груз: сопроводительная документация, таможенная документация и др.
- Отправка груза
- Обязательная таможенная очистка грузов, оформление ГТД, сертификация, декларирование товаров, уплата всех необходимых пошлин или сборов
- Доставка груза из Испании в любое удобное для получателя место (в пункт приема).
Преимущества работы с нами
- Работаем 7 дней в неделю 365 дней в году
- Высококвалифицированные специалисты с большим опытом
- Несем полную ответственность за оформление грузов в таможне
- Оформляем любые товары на любых таможнях России
Número de identificación Fiscal (NIF) – идентификационный номер, который присваивается каждому совершеннолетнему гражданину Испании и юрлицам в стране. Отдельным документом NIF выдается исключительно юридическим лицам, а номер физических лиц вносится в их удостоверение личности – DNI. Для иностранных граждан номером налогоплательщика является NIE.
Всем иностранцам, проживающим в Испании, необходимо получить идентификационный номер в налоговой службе страны. NIF включает 9 знаков, первый из которых указывает на форму юридического лица.
Особенности таможенного оформления товаров из Испании
На продовольственные товары 01-24 групп ТН ВЭД и некоторые другие со страной происхождения Испания действует строгий запрет на ввоз. Обязательно проверяйте перед отправкой не входит ли товар из Испании в перечень запрещенных к ввозу в РФ.
Различные категории товаров могут требовать особого порядка оформления, Например:
- Ввоз вина из Испании возможен только через акцизные таможенные посты.
- Временное хранение лекарств и большинства опасных грузов из Испании (даже на время проведения таможенного оформления) может производится только на СВХ, обладающих соответствующими лицензиями или разрешениями.
- При ввозе сложного телекоммуникационного оборудования и техники следует заранее проверить наличии нотификации ФСБ или получить ее до ввоза.
- Некоторые товарные категории включены в перечень обязательной цифровой маркировки и должны быть промаркированы до выпуска для внутреннего потребления.
Испания – страна всемирно известных брендов: Zara, Bershka, Massimo Dutti, Pull&Bear, Oysho, Uterque, Stradivarius, Desigual, Agatha Ruiz De La Prada, Tous, Bruno Vassari. Рекомендуем заранее получить разрешение правообладателя на ввоз, чтобы избежать приостановления выпуска товаров и дополнительных издержек.
Это далеко не полный перечень особенностей таможенного оформления товаров из Испании. Специалисты нашей компании помогут вам предусмотреть и проработать все из них заранее. Для получения более подробной информации о таможенном оформлении грузов из Испании воспользуйтесь любой удобной формой обратной связи, расположенной на нашем сайте или услугой обратного звонка.
Правила въезда в Испанию в 2023 году
Испания является частью Шенгенского союза, поэтому для прибытия в страну россиянам понадобится действующая шенгенская или национальная виза.
В сентябре 2022 года Евросоюз, в состав которого входит Испания, приостановил действие упрощенного режима выдачи виз для российских граждан и выпустил ряд рекомендаций по обработке визовых заявлений.
Некоторые страны Европы перестали выдавать визы шенгена россиянам, но остались и те немногие, которые оформляют визы — в их числе находится и Испания.
Основные изменения в процедуре получения испанских виз: увеличение срока рассмотрения заявления, отмена ускоренного открытия визы, увеличение размера консульского сбора, более тщательная проверка визовых документов.
Несмотря на все нововведения Испания остается одной из европейских стран, которая охотно одобряет визы гражданам РФ:
- потребуется минимальный пакет документов;
- выдают даже мультишенген;
- записаться на подачу документов можно всего за пару дней.
Сроки действия визы в Испанию
Время действия испанской визы во многом зависит от вашей личной ситуации и категории визы.
| Категория визы | Срок действия |
|---|---|
| Краткосрочные типа C | Соответствует датам поездки или 6 месяцев, 1 год, 2 года, 5 лет. |
| Долгосрочные типа D | От 1 до 5 лет. |
Декларация импорта и экспорта в Испании
Экспортная декларация Ех-1 оформляется при транзите груза через страны ЕС. Документ оформляется на товар, изготовленный и проданный в Испании и вывозимый за пределы еврозоны. Экспортная декларация подтверждает размер уплаченной продавцу стоимости товара и освобождает от уплаты внутреннего НДС, установленного для членов ЕС. Декларация оформляется в электронном виде продавцом или покупателем, либо экспедитором и закрывается в последней стране ЕС, когда товар покидает еврозону.
Таможенная декларация импорта в Испанию заполняется при пересылке покупок, реализованных через интернет, и отправлений от частных лиц, ввозимых в Испанию из третьих стран. Оплата налогов и необходимость подготовки таможенной декларации в Испанию в этих случаях зависит от стоимости такого товара.
Поступление товара на материковую Испанию, Балеарские и Канарские острова из третьих стран, а также анклавов Сеуты и Мелильи облагаются местными налогами НДС–IVA 21% (IGIC 7% в случае Канарских островов). В ситуации с некоторыми товарами оплачивается НДС (IVA) по пониженной ставке – 10% либо 4%. Помимо НДС к товарам применяется также таможенный сбор, сумма которого тоже зависит от категории продукции и ее стоимости и может варьироваться от 0% (книги) до 17% (одежда и обувь). При этом оформляется специальная декларация на ввоз в Испанию – DUA (Documento Único Administrativo).
В ситуации с дистанционными покупками продукции за пределами ЕС оплата НДС осуществляется при ввозе товара стоимостью более 22 евро. Если стоимость покупки превышает 150 евро, то помимо НДС оплачивается также таможенный сбор. В случае частных отправок необлагаемый налогами и сборами порог ценности пересылаемого товара составляет 45 евро. Ввозимый товар может быть дополнительно проверен сотрудниками таможни на предмет соответствия задекларированной стоимости.
|
Покупки через интернет (отправления с адреса компании) |
Стоимость отправления |
Налоги к уплате |
Общий процент налогов |
|
22 евро или менее |
Не облагается НДС и таможенным сбором |
0% таможенный сбор 0% НДС |
|
|
от 22 до 150 евро |
Не облагается таможенным сбором, только НДС |
0% таможенный сбор
21% НДС |
|
|
более 150 евро |
Облагается НДС и таможенным сбором |
2,5% таможенный сбор 21% НДС |
|
|
Отправления между частными лицами |
45 евро или менее |
Не облагается НДС и таможенным сбором |
0% таможенный сбор 0% НДС |
|
более 45 евро |
Облагается НДС и таможенным сбором |
2,5% таможенный сбор 21% НДС |
Ввоз и вывоз продуктов питания в Испании
Запрещен ввоз мясомолочных продуктов. Единственное исключение — сухое молоко для детского питания в упаковке производителя. Продукты, не содержащие мяса или молока, разрешается ввозить из расчета 1 кг на человека.
Санитарный контроль осуществляется в случае, если авиационные экипажи сообщают о наличии на борту больных. Фитосанитарный контроль производится сотрудниками аэропортовых служб при обнаружении в багаже пассажиров продуктов питания, семян растений или земли. Лекарства и медицинские препараты, ввозимые в Испанию иностранцами для личного пользования, не поддаются санитарному контролю и проверяются, если по своему количеству превышают разумные пределы.
Перечень растений и продуктов растительного происхождения, запрещенных для ввоза на территорию стран-членов ЕС, содержится в Приложении III Королевского Декрета 58/2005 от 21 января 2005 года.
Что можно провозить через границу Испании при условии обязательного декларирования: живые растения без земли, при наличии официального фитосанитарного сертификата, живые срезанные цветы в количестве более 6 единиц, свежие фрукты в количестве более 1 кг на человека.
Не подлежат декларированию: мелкие фрукты, такие как черешня, клубника, малина, виноград весом до 1 кг. Также, фрукты среднего размера: абрикосы, сливы, персики, нектарины, цитрусовые, груши, яблоки из расчета 3 единицы на лицо. Тропические фрукты (манго) — 2 единицы на человека и свежие овощи весом более 1 кг на человека.
Какой подоходный налог в Испании: ставки
Подоходный налог в Испании взимается по прогрессивной шкале: чем выше сумма годового дохода, тем больший налог придется уплатить в бюджет. Часть налога уходит в бюджет государства, часть – в бюджет автономии. Ставки налога в различных автономиях могут существенно отличаться друг от друга, при этом действует целая система государственных и региональных налоговых льгот и вычетов.
В Испании только что закончилась налоговая кампания 2019. Подоходный налог в Испании в 2020 году по доходам, полученным в 2019 году, взимался с учетом действующих минимальных и максимальных ставок:
| Регион | Минимальная ставка | Максимальная ставка |
| Эстремадура | 19 % | 48 % |
| Мадрид | 18,5 % | 43 % |
| Кастилья-Ла-Манча | 19 % | 45 % |
| Ла-Риоха | 19 % | 48 % |
| Арагон | 19,5 % | 47,5 % |
| Андалусия | 19,5 % | 48 % |
| Кастилья-и-Леон | 19 % | 44 % |
| Кантабрия | 19,5 % | 48 % |
| Канарские острова | 19 % | 46,5 % |
| Галисия | 19 % | 45 % |
| Валенсийское сообщество | 19,5 % | 48 % |
| Балеарские острова | 19 % | 47,5 % |
| Астурия | 19,5 % | 48 % |
| Каталония | 21,5 % | 48 % |
| Мурсия | 19,5 % | 46 % |
| Сеута | 19 % | 45 % |
| Мелилья | 19 % | 45 % |
Ситуация с банковскими картами
В прошлом не было проблем с провозом наличных денег через границу. Россияне свободно пользовались международными картами, такими как Visa и MasterCard, которые широко принимались как в России, так и в других странах.
Но в марте 2022 года Visa и MasterCard ушли с российского рынка — их карты выпускают местные банки, но за пределами России эти платежные средства не работают. С тех пор у россиян появились проблемы — как выезжать за границу, как носить с собой деньги?
Если рассматривать банковские карты, то у нас остается только два варианта:
- МИР. Российские карты, которые действуют в 11 странах, кроме Российской Федерации. К ним относятся Абхазия, Южная Осетия, Южная Корея, Казахстан, Беларусь, Таджикистан, Узбекистан, Кыргызстан, Армения, Турция и Вьетнам. Если вы путешествуете в эти страны, вы можете перевозить деньги за границу на банковской карте «МИР», снимать их по месту пребывания.
- UnionPay. Некоторые путешественники предпочитают оформить карту UnionPay на время поездки. Это китайский международный пластик, который работает в 157 странах. Однако важно отметить, что покрытие в разных странах разное, а в некоторых буквально несколько банкоматов.
Конечно, лучше не перевозить деньги за границу именно наличными, лучше перевезти их полностью или частично на банковской карте. Но если MIR не работает в этой стране и — сделать дорогой UnionPay на одну поездку — это дополнительные расходы, вам нужно иметь при себе наличные.
Заранее узнайте, работают ли российские карты в вашей стране и насколько они там распространены. Возможно, имеет смысл взять часть денег на карту, а часть — наличными. За границей обычно не возникает проблем со снятием наличных, но расплатиться российской картой проблематично.
В каких странах россияне могут открыть валютные счета
После того как сумма снятия валюты была ограничена 10000 долларов США и многим банкам было запрещено проводить международные операции, интерес к валютным счетам возрос. С технической точки зрения идея кажется привлекательной. Однако во многих странах открыть банковский счет могут только резиденты или обладатели виз на проживание и работу. И только в нескольких финансовых учреждениях можно открыть счет удаленно.
Для платежей и поступлений может потребоваться валютный счет:
- фрилансеры;
- благотворительность;
- студенты;
- бизнесмены.
Страны, которые охотно открывают валютные счета для россиян, включают в себя:
| Страна | Какие банки предоставляют | Кто и на каких условиях |
| Беларусь | Приорбанк, Беларусбанк, Белгазпромбанк, МТБанк, Сбербанк | Только офлайн, частные лица, по паспорту. Может взиматься гарантийный взнос. Доступны Visa, Mastercard. |
| Казахстан | Форте Банк, Каспи Банк | Физическим лицам необходим местный ИНН, есть международные карты, платное обслуживание счета. Возможность открытия онлайн в нескольких банках. |
| Кипр | Ecommbx | Мультивалютные счета только для компаний, также рублевые счета |
| Болгария | ЮниКредит Булбанк | Доступно для нерезидентов, может выдать карту Mastercard, открыто онлайн |
| Мальта | Карта «Черная кошка | Для физических и юридических лиц счет, привязанный к криптовалютному кошельку, можно открыть онлайн |
| Швейцария | CIM Banque | Частные лица и компании, с депозитом от USD 5,000, требуется местный налоговый номер, паспорт, справка о месте жительства. |