Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец Запроса взыскателя в налоговую о счетах должника». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В рамках договорных взаимоотношений физические и юридические лица предоставляют во временное пользование друг другу определенные активы, денежные средства, оказывают услуги. При нарушении сроков исполнения обязательств по контракту формируется долговая недоимка. По сложным ситуациям разрешить материальный и имущественный спор между контрагентами может исключительно суд.
Исполнительный лист в налоговую
Статья акутальна на: Ноябрь 2021 г.
Предъявление соответствующего исполнительного документа в кредитную организацию – наиболее действенный способ для тех, кто хочет взыскать какие-либо долги. Главное – чтобы оформлено все было без нарушений по действующим требованиям законодательства.
Без специальных документов и разрешений получить ответ практически невозможно. Ведь любые счета – это следствие заключения двухсторонней сделки, с предоставлением личной информации, которая защищается законом. Потому и требуется для решения вопроса запрос в налоговую о предоставлении информации о счетах должника.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Это быстро и бесплатно !
Чтобы получить выписку из ИФНС о наличии банковского счета у юридического лица, необходимо подать в территориальную налоговую службу заявление в свободной форме, в котором указываются все следующие данные:
- наименование компании;
- форма собственности (ИП, ООО, ЗАО, ОАО)
- ИНН и ОГРН;
- юридический адрес;
- требование;
- наименования кредитных банков;
- причины, по которым запрашиваются сведения о наличии расчётных счетов;
- способ получения документа (по почте, в электронной форме, по запросу представителю компании);
- дата и подпись.
ВНИМАНИЕ: сроки предоставления справки при самостоятельной подаче документов могут составлять от 10 дней до 1 месяца в зависимости от обстоятельств. Готовая справка из налоговой об открытых расчетных счетах должна содержать следующие сведения:
Готовая справка из налоговой об открытых расчетных счетах должна содержать следующие сведения:
- указания на счета;
- название банков;
- валюта;
- идентификационные данные.
Срок выдачи справки об открытых расчетных счетах
Сравнить тарифы и цены ⟶
Составьте заявление на фирменном бланке компании в произвольной форме от имени директора, главного бухгалтера или другого лица, указанного в учредительной документации. Эти лица должны подписать справку. Также требуется поставить печать организации.
Если заявление подает уполномоченный представитель, то придется оформить на него нотариально заверенную доверенность.
В заявлении опишите зачем вам понадобилась запрашиваемая информация и правовые основания на ее получение.
Запрос на справку о расчетных счетах из налоговой может выглядеть так:
Заявление в налоговую об открытых счетах: образец
Руководителю Инспекции № 38 по Тверской области Петрову И.И. от директора ООО “Омега” Свиридова М.М. ИНН 5698536473 КПП 5963127494 Юридический и фактический адрес: 569821 г.
Талдом, ул. Центральная д. 44
Заявление
Согласно п. 3 ст. 8 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ и письму ФНС России от 23.05.2011 № ПА-4-6/8136 прошу Вас предоставить справку с перечислением всех расчетных счетов, открытых на ООО “Омега”. Этот документ необходим нашей компании для привлечения кредитных средств.
Какие документы нужны взыскателю, чтобы обратиться в налоговый орган
- Запрос о получении информации о счетах должника. В данном запросе по возможности необходимо максимально конкретизировать, какую информацию Вы хотите получить из названного перечня.
- Взыскателю необходимо предъявить подлинник или заверенную в установленном порядке копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению. Исходя из судебной практики, надлежащим образом заверенной копией будет являться копия, заверенная подписью генерального директора и печатью организации – взыскателя, т.к. в силу нормативных правовых актов не предусмотрено обязательное представление копии исполнительного листа, заверенной в нотариальном порядке. (см. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2013 № 09АП-2113/2013 по делу № А40-85237/12-107-452) *
- Доверенность на представителя, составленная от вашего имени, в случае, если с запросом от взыскателя обращается иное лицо. При этом в доверенности необходимо указывать право представителя на подачу запросов в налоговые органы и на получение ответов на них на руки, иначе в налоговом органе представителю взыскателя откажут в принятии документов.
ФНС подтвердила право взыскателя на запрос в налоговой сведений о счетах должника на основании судебного приказа
Заявитель обратился с жалобой на действия Управления ФНС, в том числе, в части не предоставления сведений об открытых счетах должника на основании судебного приказа.
12 марта 2019 г. своим Решением № КЧ-4-9/4341@ ФНС подтвердила такое право взыскателя.
В своем решении ФНС указало в частности, что:
— судебный приказ — судебное постановление, вынесенное судьей единолично на основании заявления о взыскании, если размер денежных сумм, подлежащих взысканию, или стоимость движимого имущества, подлежащего истребованию, не превышает пятьсот тысяч рублей;
— судебный приказ является одновременно исполнительным документом и приводится в исполнение в порядке, установленном для исполнения судебных постановлений/решений (статья 121 Гражданского процессуального кодекса и статья 229.1. Арбитражного процессуального кодекса).
Таким образом, налоговый орган обязан предоставить сведения об открытых счетах должника взыскателю, в том числе, на основании судебного приказа.
Напомним, что в соответствии с п. 8 и 9 статьи 69 ФЗ «Об исполнительном производстве», взыскатель имеет право, при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению, обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении сведений об открытых счетах должника.
На практике, взыскатели активно используют данное право, когда не удается взыскать средства с известного им банковского счета должника (например из договора, заключенного между взыскателем и должником). Однако, до последнего времени возникали проблемы у взыскателей, когда в налоговой орган они предъявляли судебный приказ, а не исполнительный лист и представители налоговых органов, иногда отказывали в предоставлении сведений, ссылаясь на буквальную формулировку ФЗ «Об исполнительном производстве».
Для взыскания, в банк требуется представить, в свою очередь, заявление и исполнительный лист (судебный приказ).
Регламент мероприятия
Согласно п. 3 ст. 69 ФЗ №229 от 02.10.2007 г. процедура принудительного исполнения судебного акта, направленная на удовлетворение имущественных, денежных требований, по первой очереди обращается на финансы. Взыскание происходит из средств, имеющихся в наличности, а также активов, переданных на хранение банку.
Судебные приставы ст. 12 ФЗ №118 от 21.07.1997 г. наделены полномочиями проводить оперативно-розыскные мероприятия по обнаружению имущества, денежных средств, принадлежащих неплательщику. Исполнитель направляет официальный запрос на имя управления налоговой службы. Срок для предоставления ответа равняется одной неделе.
Статьи 66, 99, 129 федерального закона №127 от 26.10.2002 г. обеспечивают арбитражному управляющему доступ к личной, конфиденциальной информации о неплательщике во время течения процедуры признания лица несостоятельным. Управитель по собственной инициативе запрашивает информацию, необходимую для погашения долгов, ликвидации предприятия, банкротства физлица, включая данные о банковских операциях. Запрос в ФНС о наличии открытых счетов, остатка денежных средств, принадлежащих должнику, позволяет оценить уровень финансового кризиса, определить потенциал оздоровления.
Процесс получения данных о счете физического лица
Чтобы выяснить необходимую информацию, к заявлению в банк необходимо приложить копию исполнительного листа. Но даже при его наличии кредитор иногда не имеет понятия, в какой банк направить документ, так как нет сведений о счете должника и где он открыт тоже неясно. Тогда рекомендуется обратиться в налоговый орган в том регионе, где проживает должник. Если он является юридическим лицом или ИП, есть возможность получить справку о его счетах. С должниками – физическими лицами – сложнее, ведь они не обязаны оповещать ФНС об открытии счетов. Лучше обратиться в полицию с заявлением о возврате долга либо в районный суд с иском к должнику. Это самый верный способ начать процесс восстановления справедливости.
К иску необходимо приложить доказательства задолженности. Если это алиментные отношения – свидетельство о рождении, где прописаны оба родителя. Если средства давались по расписке, ее обязательно включить в документацию. После принятия иска к рассмотрению последует официальный судебный запрос к банкам, в которых имеются счета должника. А по исполнительному листу с его счетов спишут финансы в пользу кредитора. Это легальный и самый действенный метод.
Это самый очевидный способ розыска сведений о финансах человека. Физические лица и организации различных форм собственности обязаны платить налоги. Поэтому данные о счетах и их состоянии должны быть в базе ФНС.
Сделать это можно, посетив любое отделение налоговой службы. Данные о финансах человека относятся к конфиденциальной информации и строго охраняются законом. Поэтому запрос о предоставлении сведений о счетах должника должен составляться в соответствии с существующими нормами.
ВАЖНО: Заявление обязательно должно быть в письменной форме. Сопровождаться рядом документов. Помимо паспорта автора запроса необходим исполнительный лист. Если в ФНС обращается представитель заявителя, у него должна быть нотариально заверенная доверенность.
Реквизиты банковского счёта. Что это, и как их узнать?
При отправке денег межбанковским переводом или необходимости совершить платёж (ЖКХ, налоги, пошлины и пр.) необходимо знать реквизиты счёта, на который ваши деньги будут переводиться.
Человек, далекий от мира финансов, сталкиваясь с этой «проблемой», может войти в лёгкий ступор – где брать все эти счета и коды, и что они обозначают.
Однако любой финансово-грамотный гражданин должен знать или хотя бы иметь представление, о чём идёт речь, и где взять реквизиты банковского счета в случае необходимости.
Всё на самом деле достаточно просто, стоит только один раз понять, и больше трудностей и недопонимания у вас не возникнет. Мы, в свою очередь, попытаемся объяснить их значение простыми словами для людей, не владеющих финансовой терминологией.
Как узнать реквизиты организации по инн
Проверить, часто ли контрагент является участником судебных процессов, можно на сайте Картотеки арбитражных дел. А узнать сведения о проведении плановых и внеплановых проверок легко на сайте Генпрокуратуры РФ. Как узнать банковские реквизиты организации по ИНН Узнать реквизиты по ИНН можно из открытых источников, например, на странице компании в Интернете.
Проще всего выяснить реквизиты, если юридическое лицо занимается продажей популярных товаров и услуг. Других официальных способов быстро и в режиме онлайн выяснить реквизиты компании по ИНН нет. Поэтому рекомендуется обратиться напрямую к руководству организации.
Если же компания не сообщает платежные данные, надеясь уклониться от каких-либо платежей, придется обратиться в суд или в банк, в котором с большой долей вероятности открыт счет фирмы-должника.
Когда возникает потребность в получении справки
Справка может потребоваться в разных ситуациях. Подавать запрос на получение документа, к примеру, придется в случае необходимости привлечения дополнительных инвесторов. Если они захотят проанализировать состояние предприятия, то затребуют подобный документ. Кроме того, справка может потребоваться, если:
- Компания собирается стать одним из участников тендерных торгов, аукциона и других подобных мероприятий.
- Предприятие вынуждено обращаться в судебную инстанцию в качестве истца или ответчика.
- В фирму поступил запрос от работников прокуратуры, полиции и т. п.
- Проводится реорганизация компании, ее ликвидация.
- Разрабатывается бизнес-план предприятия.
В перечень лиц, уполномоченных запрашивать справки о расчетных счетах входят:
- сами владельцы счетов;
- представители судебных органов;
- представители счетной палаты РФ;
- представители ПФР и ФСС;
- судебные приставы — исполнители;
- представители Следственного комитета РФ;
- другие должностные лица, которые указаны в Законе «О банках».
Кроме того, получить справку может ваш представитель по доверенности. Некоторые специалисты говорят, что заверять доверенность у нотариуса не нужно, но известны случаи, когда из-за отсутствия нотариально заверенной доверенности представителю отказывали в выдаче справки.
Помимо этого, направить запрос могут и лица, являющиеся взыскателями задолженности по решению суда. Такой запрос можно направить в любое отделение ФНС.
Что касается самих компаний, то правом получения данной справки обладают следующие лица:
- руководитель;
- гл. бухгалтер;
- ряд других работников, которые указаны в учредительной документации.
А также отметим, что справка о наличии открытых счетов имеется свой срок действия — 1 месяц с даты выдачи.
Заявителю — гражданину (физлицу), организации сведения о их банковских счетах могут быть предоставлены налоговыми органами на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации». В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 8 Закона № 149-ФЗ:
- гражданин (физлицо) имеет право на получение от госорганов, органов местного самоуправления информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы;
- организация имеет право на получение от госорганов, органов местного самоуправления информации, непосредственно касающейся прав и обязанностей этой организации, а также информации, необходимой в связи с взаимодействием с указанными органами при осуществлении этой организацией своей уставной деятельности.
При этом установлено, что обладатель информации, в данном случае ФНС, которая осуществляет полномочия обладателя информации от имени РФ, вправе разрешать или ограничивать доступ к информации, определять порядок и условия такого доступа, а также при осуществлении своих прав обязана соблюдать права и законные интересы иных лиц, ограничивать доступ к информации, если такая обязанность установлена федеральными законами.
В силу положений статьи 84 и статьи 102 НК сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
Справка для судебных приставов
В запросе в ФНС от пристава-исполнителя о расчетном счете должна обязательно быть ссылка на документ, который явился основанием для работы пристава.
Налоговая инспекция, получив запрос, обязана оповестить банк о поступившем запросе. Она выдает собственное постановление о взыскании средств, которые имеются на счетах задолжника или не желающего возвращать денежные средства.
Справка может понадобиться и судебным органам в случае розыске имущества должника и его счетов. Также она необходима при осуществлении надзора за счетами компании — банкрота.
Затребованная ФНС информация сугубо конфиденциальная. Однако при предоставлении всех необходимых документов, банк законодательно обязан предоставить требуемые сведения о р/с. своего клиента. В этом случае банк предоставляет сведения только о наличии той суммы, которую требуется возвращать, а не всей сумме на счете клиента.
Справка должна быть предоставлена в течение 7 рабочих дней даты поступления официального запроса.
Кому выдается справка об открытых расчетных счетах?
Тайна банковских операций физических и юридических лиц охраняется законом. Потому разглашать информацию о состоянии счетов и самом их наличии, ни банки, ни налоговая служба, ни прочие органы не станут. Но исключения из этого правила есть, и они тоже законодательно оформлены.
А сейчас перечислим круг лиц имеющих право получать справки об открытых расчетных счетах из налоговой инспекции и банков. Это:
- Представители организаций владеющих счетами. Однако направлять такие запросы могут не все работники организации, а ее руководитель, главный бухгалтер и лица уполномоченные на совершение подобных действий.
- Представители судов в рамках ведущихся дел. Эти дела обычно касаются банкротства предприятия, имущественных споров и взыскания задолженностей. После вынесения судами решений в дело вступают судебные приставы. Направление их деятельности определено яснее – поиск имущества для наложения взысканий.
- Сотрудники Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования. Их действия обычно направлены на удовлетворение претензий работников к работодателям.
- Представители Счетной палаты и Следственного комитета РФ обращаются за справками о наличии расчетных счетов в рамках контрольной и розыскной деятельности.
Также в Законе «О банках» есть список других лиц имеющих право на получение такой информации.