Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какова очередность удовлетворения требований кредиторов при банкростве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В процессе банкротства кредиторы получают последний шанс вернуть деньги с должника. Если у неплательщика нет имущества, либо его реализация не позволит полностью погасить долг, кредиторы останутся ни с чем.
Что такое очередность кредиторов
Задолженности будут признаны безнадежными, и на последнем заседании суда их спишут с должника. Автоматически утрачивается право на взыскание через суды у приставов и коллекторов.
При ведении банкротного дела управляющий формирует конкурсную массу. В нее включаются денежные средства и имущественные активы, на которые можно обратить взыскание. За счет конкурсной массы кредиторы могут рассчитывать на полное или частичное возмещение по задолженности.
Чтобы участвовать в распределении конкурсной массы после реализации, кредиторы должны заявить о своих требованиях. Они подают документы в арбитраж, доказывают основания возникновения и размер задолженности. Все требования, заявленные кредиторами, проверяет суд.
Если требование обосновано, его включают в реестр. Также все требования разносятся по очередям, что будет важно при распределении денежных средств, выявленных у должника или полученных после реализации. Соблюдать порядок очередности в банкротстве обязан управляющий.
Какие требования удовлетворяют вне очереди
Согласно закону, вне очереди оплачиваются текущие платежи. При этом в приоритетном порядке деньги получат те кредиторы, обязательства перед которыми возникли до начала процедуры признания должника несостоятельным. Например, при банкротстве гражданина вне очереди погашают текущие коммунальные платежи, имущественные налоги, выплачивают алименты и т. п.
Закон устанавливает очередность внеочередных выплат для каждой категории должников:
- Первыми при банкротстве граждан погашают платежи по алиментам и выплатам в счет возмещения вреда здоровью, а при признании несостоятельной организации – текущие судебные расходы, связанные с делом.
- На втором этапе всегда выплачивают долги по зарплате.
- В третью очередь по делам о признании банкротами граждан платят текущие коммунальные платежи, а в разбирательствах в отношении организаций – выплачивают средства лицам, привлеченным управляющим для выполнения своих обязанностей.
- В четвертую в делах в отношении физлиц оплачиваются иные расходы, а по юр. лицам – текущие эксплуатационные платежи.
- Пятая очередь есть только для организаций и включает все остальные платежи.
Полномочия судебного пристава-исполнителя в ходе конкурсного производства
Обязанность судебного пристава-исполнителя по прекращению исполнительных производств распространяется только на реестровые денежные требования, но не затрагивает текущих обязательств (п. 4 ст. 96 № 229-ФЗ). По текущим обязательствам исполнительное производство ведется в обычном порядке за некоторыми исключениями:
- пристав не вправе обратить взыскание на имущество должника, за исключением денег на счете в банке;
- пристав обязан придерживаться очередности исполнения текущих требований, указанной в п. 2 ст. 134 закона о банкротстве, за исключением исполнения обязательств, обеспеченных залогом (п. 19 постановления пленума № 58).
Субсидиарная ответственность менеджеров и собственников при банкротстве организации
Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:
Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…
К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.
Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.
Структура федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:
Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;
Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;
Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;
Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.
Порядок действий при отсутствии у должника средств
Человек или организация, объявляющие себя банкротом, должны сообщить обо всем имеющемся у него имуществе, за счет которого он может погасить накопленные задолженности или хотя бы их часть. Если о банкротстве заявляет кто-то из кредиторов любой очереди удовлетворения, то состав активов, подлежащих продаже, устанавливается по запросам управляющего или суда.
При этом может сложиться ситуация, когда на имя самого банкрота не зарегистрирован ни один объект, и значит погашать долги просто нечем. В этом случае придется поискать другие пути, к примеру:
- привлечь к субсидиарной ответственности руководителя, главбуха и соучредителей юрлица, если есть основания считать, что до банкротства фирма доведена умышленно (при этом соответчики будут вынуждены погашать долги за счет собственных сбережений и имущества);
- установить факты совместно нажитого имущества – так делают, когда точно знают, что активы, записанные на супруга должника, приобретены в браке, а значит, половина их стоимости может быть передана в пользу кредиторов;
- проверить данные о потенциально возможных сделках или поступлениях (заключение контрактов, оплата по которым откладывается умышленно, или факт получения наследства, которое не оформляется должником до момента окончания дела о банкротстве).
Очередность выплаты заработной платы при банкротстве
Очередность выплаты зарплаты при банкротстве будет зависеть от того, когда возникла задолженность по зарплате, а именно, до того как в суд было подано заявление о банкротстве работодателя или после.
Как мы уже знаем из предыдущего раздела, если задолженность возникает во время процедуры рассмотрения судом заявления о признании работодателя банкротом, то все возникшие у банкрота задолженности относятся к текущим платежам. Согласно положениям закона, текущие платежи по зарплате уплачиваются во вторую очередь. При этом выплачиваются долги по зарплате перед лицами, которые работали по трудовому договору. В законе ничего не сказано про лиц, которые работали по гражданскому договору или как самозанятые, оплата их труда и не называется зарплатой, поэтому данная категория лиц не подпадает под указанную очередность по оплате долга, это стоит знать.
А вот если долги по зарплате возникли до того, как работодателя начали банкротить, то это уже не текущие платежи, и тогда задолженность по зарплате погашается во вторую очередь, но после того, как будут оплачены все текущие платежи. Работнику необходимо будет включиться в реестр требований кредиторов с долгами работодателя по зарплате.
Этапы проведения процедуры банкротства
Этап #1 — обращение в суд с заявлением о признании компании банкротом (как самой компанией, так и кем-либо из кредиторов или государственными органами власти). Суд рассматривает все обстоятельства (в том числе наличие непогашенных задолженностей в сумме не менее трехсот тысяч рублей) и принимает или не принимает решение о начале одной из процедур, связанных с банкротством. Если будет доказан злой умысел компании, связанный с намеренным обманом кредиторов, то суд признает такое банкротство ложным и начнет уголовное преследование.
Этап #2 — наблюдение. Временный управляющий, назначенный судом, на этом этапе проводит оценку имеющихся долгов и возможностей их выплаты без потери всего имущества. Управляющий обращается к бухгалтерской и налоговой отчетности компании, а также составляет список всех кредиторов с указанием размера долга («реестр требований»).
Этап #3 — финансовое оздоровление. Возможно, если временный управляющий предложил способы выхода из кризиса и изыскал пути выплаты долгов. Компания продолжает оставаться под контролем своих владельцев, хотя и с некоторыми ограничениями.
Такое явление, как банкротство, встречается достаточно часто. Более 2/3 компаний прекращают свою деятельность именно таким путем. Считается, что причиной банкротства являются кризисные ситуации в финансовой сфере, которые организации не в состоянии преодолеть.
Сначала задержки относительно выплат по текущим расчетам случаются время от времени, затем это происходит на постоянной основе. Это все приводит к признанию юридического лица несостоятельным, после чего начинаются мероприятия, нацеленные на погашение долгов компании. Из кредиторов формируется очередь, и удовлетворение их требований происходит в четко установленном порядке.
Очень важно, чтобы представление интересов кредитора в деле о банкротстве осуществлялось грамотным юристом. Лучше всего обратиться в компанию, которая имеет опыт подобных разбирательств. Только это сможет гарантировать соблюдение всех прав кредиторов в деле о банкротстве, а также увеличить шансы на положительный исход.
Периоды текущих платежей
Отдельного понятия срока исковой давности для этой разновидности не предусмотрено. Поэтому действуют общие правила. Они должны быть первоочередными, по ним фирма рассчитается в первую очередь без задержек или с допущением небольшого отставания. Взыскание начинается в определенный срок, в зависимости от того, как решит судья. Сначала стремятся выполнять конкурсное производство. Когда средства от него поступят на счет, рассчитываются по остальным задачам. Даты могут продлить, но только в случае, если это было согласовано и обосновано. Для каждой фирмы эти числа обсуждаются индивидуально, с учетом минимального и максимального установленного порога.
Мы рассмотрели, что это такое — реестровая задолженность в деле о банкротстве, в каком порядке гасят обязательства, сроки проведения мероприятия и что входит в их состав. Необходимо отличать от них текущие платежи и понимать, какие кредиты невозможно списать. Также стоит помнить, кто такой финансовый управляющий и как он работает.
Какие задолженности погашаются вне очереди
При рассмотрении дела о банкротстве судебной инстанцией назначается арбитражный управляющий, который вводит для повышения платежеспособности должника поочередно процедуры наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления. Если на этих этапах предпринятые меры не принесли положительного результата, управляющий вводит стадию конкурсного производства, во время которой все имущество банкрота выставляется на торги и продается. Все вырученные средства пойдут на погашение задолженности перед контрагентами, сотрудниками, банками, государственными органами.
Из этих денежных средств вне очереди будут погашены заявленные требования тех взыскателей, которые возникли еще до принятия арбитражным судом заявление на банкротство от должника.
Если прекращение финансовой деятельности и ликвидация предприятия или его подразделений влечет за собой экологические или техногенные катастрофы, которые приведут к массовой гибели людей, перед погашением всех других долгов будут оплачены расходы на проведение операций по предотвращению таких катастроф.
Также без очереди будет произведен расчет с кредиторами по возникшим обязательствам потенциального банкрота за период, когда арбитраж принял к рассмотрению поданное заявление на банкротство. Это касается расходов, возникших на стадиях наблюдения, финансового оздоровления и внешнего наблюдения, которые были назначены арбитражным управляющим для восстановления платежеспособности компании.
Другие финансовые требования
Согласно статье 134 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с дополнениями и комментариями, требования, исходящие от руководства компании-должника, его заместителей, финансового директора, главного бухгалтера и его заместителя, руководителя представительства или филиала организации о погашении задолженности по выходному пособию или другим компенсационным выплатам, сумма которых установлена действующим трудовым договором не всегда относятся к требованиям кредиторам по текущим выплатам. Речь идет о размере задолженности, которая превышает установленный законодательством Российской Федерации размер минимальной заработной платы. Оплата деятельности этих лиц будет производиться только после расчетов с кредиторами третьей очереди по имеющимся долгам. Такой порядок действий предусмотрен 4-м пунктом настоящей статьи Закона о банкротстве.
Общие положения о выдаче выплат
Процесс банкротства предприятия длинный и сложный, предполагающий его возврат к нормальной деятельности. При этом в отношении организации принимаются меры, согласно которым предусмотрено несколько этапов банкротства:
- Наблюдательный;
- Введение внешнего управления;
- Конкурсное производство;
- Мировая договоренность.
При введении наблюдения начинается аналитическая работа, в ходе нее предприятию дается заключение о платежеспособности.
На аналитическую деятельность по законодательству отводится две недели.
Результатом работы будет инвентаризация активов, разбор всей документации. После чего временное управление готовит положение о платежной способности должника. При этом определяется целесообразность последующих этапов, которые предусматриваются процедурой.
Далее займодавцы могут предъявить свои документы о долгах в течение 30 дней. При составлении списка должна соблюдаться очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве. Период считается с публикации, согласно которой на предприятии вводится наблюдение.
Временное управление определяет день для собрания и уведомляет членов, имеющих право на участие в процессе. При этом дата мероприятия определяется так: 10 дней до дня завершения наблюдательного этапа.
Кредиторы, собравшиеся на собрании, могут вынести следующие решения:
- Финансовое оздоровление;
- Организация внешнего управления;
- Конкурсное управление, которое вводится через судебные акты.
Очереди кредиторов- порядок удовлетворения требования при банкротстве предприятия
Очереди займодавцев, как уже описано выше, представляют собой несколько ступеней. Однако внутри одной «ступени» также существует очередность. Поэтому погашения принято разделять в календарном порядке. Погашение к новой «ступени» не перейдет, пока не выполнен план по предыдущей «ступени».
При этом не всегда денежных средств бывает в нужном количестве для погашения полной суммы задолженности. Если считалось, что долги по заработной плате выплачены и начаты платежи четвертой ступени – ЖКХ, но выясняется задолженность по заработной плате, оплата долгов по ЖКХ приостанавливается. Предприятие обязано вернуться к погашению сумм третьей ступени и только затем продолжить работу по четвертой ступени.
Исполнением обязательств считается зачисление полной суммы на счет кредитора или передача их через нотариальный депозит. Платежи перед 1-4 ступенями утверждаются же после появления ликвидационного баланса. Деньги переводятся за счет этой суммы.
Что такое текущие платежи
Текущими платежами называют финансовые обязательства, возникшие у физического или юридического лица уже после возбуждения дела о банкротстве. Что относят к данной категории:
- зарплату и выходные пособия сотрудникам обанкротившейся организации;
- налоги и сборы;
- штрафы, пени, неустойки;
- алименты, коммунальные платежи;
- расходы на судебные процедуры.
Все текущие платежи имеют свою очередность:
1 — требования, связанные с процедурой банкротства: вознаграждение арбитражному управляющему, судебные издержки;
2 — зарплата, выходные пособия работникам (когда речь идет о предприятии), алименты детям должника;
3 — оплата услуг оценщиков и других лиц, привлеченных к процедуре банкротства;
4 — долги по «коммуналке»;
5 — все остальные платежи.
Внутри каждой категории требования исполняют в хронологическом порядке.
СПРАВКА:
| Если кредитор попросит вернуть предоплату по сделке, расторгнутой после подачи заявления на банкротство, это требование не отнесут к текущим платежам, так как обязательство возникло до инициирования процедуры. |