Как получить проценты с налоговой?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить проценты с налоговой?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Причины отказа в налоговом вычете

Налоговый орган может отказать в вычете, если:

• Вы не предоставили по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов;
• Если вы опоздали со сроком оформления льготы. Напомним, что вернуть налог разрешено в течение 3 лет. Например, 2022 — последний год, когда можно оформить возврат за 2019;
• Если не хватает подтверждающих документов или они заполнены некорректно: не хватает данных, есть неточности и пр.;
• Вы не имели права на вычет, но подали документы. Например, за тот год, когда вы платили на лечение, обучение и прочее у вас не было дохода, облагаемого по ставке 13%;
• Вы подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период. Напомним, что для каждого года действует свой бланк;
• В декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
• Вы подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки.

Налоговая не возвращает вычет: причины

Невыплата специалистами Налоговой инспекции (ФНС) положенного гражданину вычета может быть связана:

С неправомерными действиями ФНС.

• некорректной оценкой документов, представленных гражданином при оформлении вычета;
• ошибками специалистов ФНС, отвечающих за непосредственно перечисление вычета на банковский счет заявителя;
• иными действиями специалистов ведомства, которые приводят к неправомерному непредоставлению вычета.

С правомерными действиями ФНС.

• отказом в вычете вследствие непредоставления налогоплательщиком полного комплекта документов, предоставления документов с ошибками, неточностями;
• отказом в вычете по факту выявления обстоятельств, указывающих на отсутствие у гражданина права на вычет.

С факторами, не имеющими прямого отношения к работе ФНС:

• сбоем в работе банковских систем, которые используются для перечисления вычетов гражданам;
• указанием налогоплательщиком ошибочных реквизитов банковского счета для получения вычета.

Оговоренные в законе сроки получения налогового вычета

Согласно НК РФ, лицо, предоставившее все необходимые документы за прошедший отчётный период с 1 января по 31 декабря прошлого года не позднее, чем до 30 апреля текущего года при условии, что декларация по форме 3-НДФЛ и прилагающиеся к ней документы заполнены без каких-либо нарушений и ошибок, может претендовать на начисление налогового вычета от ИФНС в следующие сроки:

Подача документов на вычет

Таким образом, максимальный срок предоставления налогового вычета не может превышать четыре месяца со дня принятия инспекторами декларации. Однако, в случае, если гражданин самостоятельно следит за суммами проделанных им налоговых отчислений в бюджет государства, он может посчитать цифру, требуемую к возмещению, и составить заявление одновременно с составлением документа 3-НДФЛ или даже раньше, что может значительно ускорить начисление ему денежных средств при правильно посчитанной сумме к возмещению.

Кто имеет право на вычет

Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.

Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.

Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации. Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%. Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Каким было решение Конституционного суда

Спойлер: три гражданина Российской Федерации обязаны вернуть в казну государства денежные средства, которые ранее были перечислены им Федеральной налоговой службой в качестве имущественного вычета.

А вот по срокам исковой давности еще будет отдельное судебное разбирательство. Давайте рассмотрим решение, принятое Конституционным судом РФ, более подробно.

Решения в пользу налогоплательщиков:

• в случае если Федеральная налоговая служба произвела ошибочное перечисление денежных средств гражданину, то гражданин обязан вернуть только полученные денежные средства. Пени и штрафы на них начисляться не должны;
• в случае если гражданин не имел злого умысла, то есть является добросовестным, то взыскать с него ошибочно предоставленный налоговый вычет можно лишь в течении трех лет со дня принятия решения о предоставлении такого вычета;
• судебные разбирательства должны продолжиться до тех пор, пока не будет окончательно установлено, имели ли граждане умысел на обман государства или просто не знали всех тонкостей;
• срок исковой давности суды обязаны определять самостоятельно, стороны не должны обращаться с дополнительными заявлениями по данному вопросу;
• моменты, касающиеся возврата ошибочно перечисленного гражданину налогового вычета, должны быть урегулированы на законодательном уровне.

Решения в пользу налоговой и государства:

• суд признал, что ошибочно переведенные Федеральной налоговой службой в качестве вычета денежные средства необходимо квалифицировать как неосновательное обогащение гражданина, получившего такой вычет;
• в случае если действующие нормы не позволяют вернуть ошибочно перечисленные денежные средства, то соблюдать их не обязательно;
• любые действия Федеральной налоговой службы, включая пропуск срока исковой давности, использование не только налогового, но и любых других кодексов, направленные на взыскание с гражданина ошибочно перечисленных ему денежных средств, признаются правомерными;
• Даже если действия Федеральной налоговой службы нарушает конституционные права гражданина, но другим способом вернуть ошибочно перечисленные ему средства не представляется возможным, то эти действия признаются правомерными. Этим самым интересы государства, которые в данной ситуации защищает Федеральная налоговая служба, ставятся выше Конституции.

Особенности проведения камеральной проверки

Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.
Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

• созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
• проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

Вычет не предоставлен без веских аргументов: что делать?

В данной ситуации нужно придерживаться следующего алгоритма:

1. Направить в ФНС заявление (в свободной форме) с просьбой еще раз рассмотреть ситуацию, сложившуюся с вычетом, конкретизировать причину его непредоставления. ФНС будет обязана ответить — таковы требования законодательства. Если в ответе инспекции будут отражены ее правомерные действия, то необходимо будет еще раз переподготовить комплект документов на вычет с учетом выявленных ошибок налогоплательщика в его подготовке.
2. Если в ответе ФНС будут отражены факты, свидетельствующие о явно неправомерных действиях налоговиков, то необходимо обратиться в вышестоящую инстанцию — Управление ФНС по региону. Запрос в соответствующее ведомство осуществляется в форме жалобы. В ней нужно отразить результаты предыдущего общения с ФНС и запросить правомерное реагирование на действия местных инспекторов.
3. Если ответ Управления ФНС по региону не устроит налогоплательщика — в этом случае уже нужно обращаться в суд. Данная процедура осуществляется в соответствии с нормами административно-процессуального законодательства. Вполне возможно последующее рассмотрение спора на уровне апелляционных, кассационных инстанций — все зависит от результатов слушаний.

Налоговая не возвращает вычет: причины

Невыплата специалистами Налоговой инспекции (ФНС) положенного гражданину вычета может быть связана:

1. С неправомерными действиями ФНС.

Например:

• некорректной оценкой документов, представленных гражданином при оформлении вычета;
• ошибками специалистов ФНС, отвечающих за непосредственно перечисление вычета на банковский счет заявителя;
• иными действиями специалистов ведомства, которые приводят к неправомерному непредоставлению вычета.

1. С правомерными действиями ФНС.

Например:

• отказом в вычете вследствие непредоставления налогоплательщиком полного комплекта документов, предоставления документов с ошибками, неточностями;
• отказом в вычете по факту выявления обстоятельств, указывающих на отсутствие у гражданина права на вычет.

1. С факторами, не имеющими прямого отношения к работе ФНС:

Например:

• сбоем в работе банковских систем, которые используются для перечисления вычетов гражданам;
• указанием налогоплательщиком ошибочных реквизитов банковского счета для получения вычета.

Гражданину, не получившему вычет, важно, прежде всего, выяснить по какой конкретно причине он оказался без положенной по закону налоговой компенсации.

Наиболее распространенные ошибки, приводящие к увеличению сроков проверки

Многие даже не пытаются учиться на ошибках, совершенных в прошлом, но мы попробуем это сделать. Ведь многие стандартные ошибки при подаче документов зачастую налоговики видят каждый день, а сроки возврата НДФЛ после сдачи декларации постоянно увеличиваются из-за мелких недочетов.

Для начала приведем примеры наиболее часто встречающихся ошибок:

• Во-первых, могла быть указана неверная сумма вычета. Во время покупки был задействован материнский капитал. Согласно пункту 5 статьи 220 НК РФ, стоимость необходимо сократить на сумму, составляющую количество средств бюджета. Пример: квартира была приобретена за 3 миллиона рублей, из которых 1,8 миллиона являются вашими собственными. Пенсионный фонд начислил 1,2 миллиона рублей. Исходя из этого, налоговый вычет насчитан будет только с 1,8 миллиона рублей. А получит гражданин с этих денег только 13 процентов (и то в случае, если он за последние 3 года на самом деле уплатил их в государственную казну в результате налогообложения). Подробнее о подобных вычетах можно прочесть на сайтах, принадлежащих МНС.

• Во-вторых, возможно, документация была оформлена неправильно либо не хватает какого-либо документа. Эта ошибка является одной из самых распространенных. С самого начала сделки необходимо помнить, что практически в каждом документе, который был подписан покупателем и продавцом, должны быть указаны его данные паспорта, ИНН и адрес. Подробнее о подобной документации и условиях заполнения и принятия можно прочесть на интернет-ресурсах МНС и официальных правовых порталах.

• В-третьих, у вас есть долги перед бюджетом по налогам. Данная задолженность должна быть своевременно погашена, либо при подаче заявления на перечисление денежных средств за счет налогового вычета нужно указать, чтобы сумма задолженности была списана из этих средств. То есть долг может быть погашен за счет налогового вычета.

• В-четвертых, если вы приобретаете жилье у одного из своих близких родственников: родителей, сестры или брата, жены или мужа, то возврат не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ, пункт 2 статьи 105.1 НК РФ).

Это нужно знать! Получение вычета при покупке жилья у близкого родственника не положено!

• В-пятых, жилье было оформлено на вас, однако деньги перечислил другой человек. В таком случае возврат денежных средств также не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ). Данное положение, однако, не распространяется в случае перечисления денежных средств между супругами, которые состоят в зарегистрированном браке. Также данная часть документа не распространяется на ипотечные займы с целевым предназначением.

Штрафные санкции, накладываемые на налоговиков при нарушении сроков выплаты имущественного вычета

Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.

В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:

• Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
• Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
• Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.

Когда налоговая может не возвратить излишне уплаченную сумму НДФЛ в установленный срок

Защищать свои права. И, разумеется, выбирать самый выгодный для себя вариант.

Во-первых, вместе со всеми документами и декларацией нужно сдать заявление на возврат налога и не забыть указать в нем правильные банковские реквизиты для возврата (в них ошибаются чаще всего). Если работник инспекции принять заявление откажется (на что он не имеет НИКАКОГО права) дойдите до ближайшего почтового отделения и отправьте заявление почтой с уведомлением о вручении (этот день и будет считаться датой передачи заявления инспекции).

Во-вторых, настаивайте на том, что Налоговый кодекс не предусматривает возможности инспекции вернуть налог после окончания какой бы то ни было проверки. В нем черным по белому написано — месяц с момента получения заявления.

В-третьих, требуйте уплаты процентов за каждый день просрочки в возврате.

Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате.

ПримерСумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Учетная ставка, которая действовала в дни просрочки возврата налога, — 11% годовых.

Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.————————

Возникает вопрос: а кому и как вы все это должны говорить, доказывать, настаивать и требовать? Естественно руководителю инспекции. Причем исключительно в письменной форме. Сдав документы и выждав 20-30 дней начинайте писать ему заявления. В них требуйте соблюдения законодательства, установленных сроков и возврата вам налога.

Образец жалобы на бездействие налоговой инспекции смотрите по ссылке. Отправить заявление вы можете по интернету. Для этого используйте наш сервис «Жалоба в инспекцию».

Нужно проверить: может быть, вы неправильно указали свои банковские реквизиты. Нужно это перепроверить, и в случае ошибки переписать заявление и отнести его в инспекцию.

Если все в заявлении правильно, звоним в инспекцию. Если законных причин задержки нет, а налоговики просто не торопятся, то ваш звонок должен их подстегнуть сделать перевод быстрее. Скорее всего, вам пообещают перечисление в ближайшие дни или сообщат, что деньги уже по пути в банк.

Подождите обещанный короткий срок, и если вычет не пришёл, то у вас есть полное основание написать жалобу на имя начальника инспекции. В письме вы указываете:

• что не пришел налоговый вычет;
• дату принятия вашего заявления и его регистрационный номер;
• когда закончилась камеральная проверка ваших документов;
• копию официального уведомления, если его вам присылали.

Напомните в своём письме, что, не присылая вовремя налоговый вычет, сотрудники ИФНС нарушают статью 78, пункт 6 Налогового Кодекса РФ.

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Похожие записи:

• Ответственность супругов по долгам в 2022 году
• 23.10.2022 Зарплаты, пенсии и реформы ФСИН РФ — последние новости
• Госпошлина за регистрацию права собственности: как и сколько платить