Налогообложение при работе с Ozon

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение при работе с Ozon». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При работе с маркетплейсами нужно правильно выбрать систему учета. Подходит не любая. Связано это с тем, что при торговле в интернет-пространстве появляются дополнительные операции и документы. Например, требуется оформлять транспортировку продукции со склада продавца до места хранения маркетплейса, отгружать отчетность посредника в бухгалтерии, учитывать средства, которые получены от комиссионера, удерживая комиссию.

Озон
Даже если вы перепродаёте товары, на которых уже есть штрихкоды производителя, лучше сгенерировать новые коды в личном кабинете.

Если у нескольких товаров на маркетплейсе будет один и тот же штрихкод, может возникнуть путаница на складе: покупателю отгрузили товар другого продавца (а не ваш), товар оказался с браком. И в итоге возврат и негативные отзывы получаете вы.

Генерируются штрихкоды в личном кабинете, после этого выгружаются в виде файла и распечатываются.

Вайлдберриз
В личном кабинете формируются числовые коды. Далее их нужно превратить в штрихкоды с помощью сторонних сервисов (бесплатные легко найти в поиске). А после — распечатать и наклеить на каждый товар.

После загрузки товаров они отправляются на модерацию. Этот процесс тоже занимает некоторое время: обычно от двух до трех часов. В это время сотрудники маркетплейса проверяют правильность заполнения карточек, а также соответствуют ли картинки и описания требованиям площадки. До тех пор, пока товар не пройдет модерацию, его нельзя будет отправить на склад Ozon, и вы не сможете указать его количество на собственном складе.

Результаты модерации показываются в разделе “Товары” вашего Личного кабинета. Не прошедшие модерацию товары будут помечены сообщениями об этом. Если навести курсор на такое сообщение, появится всплывающая подсказка с описанием где и в чём вы ошиблись.

Исправленные товары модерируются заново, а те, которые прошли модерацию, могут отправляться на склады.

Товароучетная программа для учета продаж через маркетплейсы

Один из оптимальных вариантов ― интернет-бухгалтерия «Мое дело», позволяющая вести учет товаров, регистрировать документы при отгрузке продукции, контролировать оплату и т. д. Функционал сервиса достаточно широк. Одно из преимуществ ― открытое API. Программа позволяет осуществлять автоматический обмен данными с маркетплейсом. Интернет-бухгалтерию «Мое дело» уж поддерживают такие онлайн-платформы как Ozon, Wildberries, Lamoda и Яндекс.Маркет.

Кроме того, маркетплейсы предоставляют продавцам доступ в личный кабинет, через который также можно вести учет, изучать статистику, отчетность.

Основные условия Ozon для самозанятых

Ozon сотрудничает с продавцами, у которых есть официально оформленный статус самозанятости. Данный факт строго проверяется модераторами на этапе регистрации. Заявки одобряют только уже действующим плательщикам НПД.

Если у вас еще не оформлен статус, займитесь этим вопросом прежде, чем регистрироваться на маркетплейсе. Обратите внимание, что спецрежим доступен не всем.

На нем не могут работать:

• предприниматели с доходом больше 2 400 000 рублей в год (лимита по месяцам нет, главное – чтобы итоговая общегодовая сумма не выходила за пределы этой цифры);
• продавцы подакцизной продукции (алкоголь, бензин);
• лица, у которых есть наемные сотрудники или работодатель;
• реализаторы, которые перепродают товары разных производителей и популярных марок;
• те, кто уже применяет другие режимы налогообложения.

Доступные модели работы на платформе

Продавать на маркетплейсе пользователи спецрежима могут только с собственного склада. Схема FBO для них недоступна.

Им предлагается 2 модели продаж на выбор:

1. FBS. Селлер хранит товар на своем складе, обрабатывает новые заказы и передает их в службу логистики маркетплейса Ozon Rocket. Служба рассчитывает сроки доставки и отвечает за их соблюдение, определяет стоимость логистики для селлера и конечных потребителей. Также Ozon Rocket обновляет статусы посылок, выдает заказы в пунктах выдачи, через постаматы или курьеров.
2. RFBS. Маркетплейс используется исключительно в качестве виртуальной витрины. Продавец хранит запасы у себя на складе, отслеживает и собирает заказы, отвозит собранные посылки покупателям самостоятельно или с помощью любых сторонних перевозчиков. Есть 2 варианта доставки: стандарт и экспресс. На RFBS «Озон» берет только комиссию за продажу.

В стандарт-доставке на схеме RFBS можно выбрать нескольких перевозчиков сразу. Их указывают в методах доставки. Работа с некоторыми организациями на Ozon автоматизирована. Но в большинстве случаев продавцу нужно будет следить за процессами самостоятельно.

Для интегрированных перевозчиков в кабинете указаны актуальные тарифы, география и сроки доставки в разные регионы/города. Чтобы обновить статус отправленных через них заказов, достаточно добавить соответствующие трек-номера в кабинет. После этого система обновляет данные автоматически.

В список интегрированных компаний входят:

• Boxberry;
• СДЭК;
• DPD;
• Почта России;
• ПЭК (для партнеров из Москвы).

Как продавать на площадке индивидуальным предпринимателям – пошаговая инструкция

Если регистрация прошла успешно, все документы отправлены и проверены, то можно начинать продавать на Озоне, но для начала стоит подключить электронный документооборот, так будет намного проще работать и торговать с комиссией и использованием рублей. После этого нужно будет выбрать наиболее удобную схему работы, придется либо FBO, либо FBS. Далее они отличаются следующими моментами:

1. Работа по FBO – продавец самостоятельно осуществляет поставку товара на склад Озона, работники склада занимаются доставкой, упаковкой готового товара и т.д.;
2. Работа по FBS – продавец хранит весь товар у себя, осуществляет упаковку и доставку товара разным лицам самостоятельно.

Схема работы зависит от количества продукции и спроса на товар, а также от предпочтений продавца службы.

Как платить налоги и взносы ИП на УСН

ИП на УСН должны платить налоги, страховые взносы и сдавать в налоговую отчётность. В зависимости от системы налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы» — способ расчёта налогов и взносов будет различаться.

	Доходы	Доходы минус расходы
С какой суммы платить налог.	С суммы, за которую ИП продал товар.	С разницы между доходами и расходами.
Размер налога.	До 6% от дохода.	До 15% от разницы между доходами и расходами.
Сумма фиксированных взносов.	43 211 ₽	43 211 ₽
Как платить дополнительные взносы.	1% × (Доходы − 300 000 ₽)	1% × (Доходы − Расходы − 300 000 ₽)

Рассказываем подробно, как рассчитать и уплатить налог и взносы.

Платить налог. У ИП на УСН «Доходы» налогом облагается вся сумма доходов до вычета комиссии Ozon, у ИП на УСН «Доходы минус расходы» — сумма доходов, уменьшенная на расходы. Доходом считается сумма, за которую вы продали товар покупателю. Расходами — все траты на ведение бизнеса, например стоимость товара, затраты на рекламу и комиссии Ozon.

Какие отчёты должны вести ИП

У ИП на УСН два вида отчётности:

• декларация по итогам года;
• КУДиР.

Декларацию по УСН надо сдавать в налоговую каждый год до 30 апреля следующего года.

КУДиР — книгу учёта доходов и расходов — надо вести весь год. Сдавать КУДиР никуда не нужно, а в налоговую её предъявляют только при проверке.

Если вы работаете на УСН «Доходы», можете вести бухгалтерию сами или подключить специальный сервис, например Тинькофф Бухгалтерию. Он сформирует платёжки по уплате налогов, декларацию и КУДиР.

Принцип работы такой: вы открываете расчётный счёт в Тинькофф и привязываете его к личному кабинету Ozon. Когда деньги поступают на расчётный счёт, сервис учитывает их как доходы. Дальше сервис напоминает, когда надо отправить платеж в налоговую и подать декларацию, а ещё самостоятельно ведет КУДиР. Платежки и декларацию он формирует автоматически. Вам остается только подписать документы с помощью квалифицированной электронной подписи, КЭП, и они отправятся в налоговую.

Если вы работаете на УСН «Доходы минус расходы», всё сложнее. В декларации и КУДиР нужно отражать доходы и расходы по бизнесу. Автоматизировать ведение отчётности не получится, потому что расходы всё равно придётся вносить вручную. Предприниматель может делать это самостоятельно или нанять бухгалтера на аутсорсе.

Запомнить:

• Ozon переводит деньги продавцам два раза в месяц. Если продавец хочет получать выручку чаще, он должен подключить платную услугу. Но доступ к ней есть не у всех продавцов.
• Раз в месяц Ozon присылает отчёт: в нём можно посмотреть, сколько товаров было продано и возвращено, какую комиссию получил Ozon и какая итоговая сумма досталась продавцу.
• Самозанятые получают деньги на личный счёт, привязанный к карте, а учёт доходов ведут в мобильном приложении «Мой налог»: вносят все продажи, формируют чеки и там же раз в месяц уплачивают налог.
• ИП получают деньги на расчётный счёт бизнеса. После этого можно пользоваться бизнес-картой или перевести деньги на личную карту.
• Самозанятые не должны готовить никаких ежегодных отчётов, а ИП обязаны раз в год сдавать в налоговую отчёт по итогам года и вести книгу учёта доходов и расходов. Её сдавать в налоговую не нужно, но она понадобится в случае проверки.
• ИП на УСН должны платить налоги и страховые взносы. Способ расчёта налогов и взносов зависит от системы налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Регистрация ИП для Озон (Ozon)

Партнёрами маркетплейса могут стать только юридические лица или ИП. Самозанятым доступ на площадку пока закрыт. Система налогообложения — ОСН или УСН.

С недавних пор на Озоне можно продавать не только товары, но и услуги. Например, это обучающие курсы, онлайн-кинотеатры, подписка на музыку, книги, консультации.

Озон использует две схемы работы с поставщиками товаров:

1. FBS (Fulfillment by Seller) – отгрузка со склада продавца. Собранный и упакованный товар вы самостоятельно доставляете покупателю или передаете на склад маркетплейса для дальнейшей доставки.
2. FBO (Fulfillment by OZON) – отгрузка со склада маркетплейса. Просто передаете весь товар на склад Озон. Хранение, сборка, доставка, обработка возвратов — силами маркетплейса.

Раньше при второй схеме работы был обязателен электронный документооборот (ЭДО). С августа 2021 года вы можете обойтись без него, если не торгуете:

• ювелирными изделиями,
• маркированными товарами,
• крупногабаритными товарами.

Но тогда вы лишитесь закрывающих документов — маркетплейс не будет подписывать их на бумаге. Поэтому ЭДО лучше подключить. Выберите, что вам больше подходит: СФЕРА Курьер или Контур.Диадок.

Отчетный период по договору — 1 месяц. После его окончания в течение 5 календарных дней в личный кабинет вам придёт отчёт о реализации товара, УПД-1 и другие документы.

У вас есть 5 рабочих дней, чтобы подписать документы или при необходимости отправить протокол разногласий. Если вы не успели ответить, отчеты считаются подписанными. Поэтому вовремя реагируйте на сообщения от Озона.

Выплаты поставщикам маркетплейс проводит два раза в месяц: до 25 числа за первую половину месяца и в течение 10 календарных дней после согласования документов.

Покупателями на Озоне могут быть физические лица и юридические лица. Если вы плательщик НДС и продаете товар юридическому лицу, маркетплейс выставляет счет-фактуру покупателю от вашего имени.

Вознаграждение на Озоне складывается из:

• комиссии за продажу,
• вознаграждения услуг площадки.

Комиссия за продажу товаров — от 4 до 15%, при этом для каждой группы товаров есть минимальная комиссия.

Услуги площадки — это:

• Сборка товара. Вы заплатите от 30 до 150 рублей, если продаете со склада маркетплейса. Отгрузка со своего склада в пункт приемки обойдется 45 рублей за одно отправление.
• Доставка товара между кластерами (магистраль) – от 5 до 500 рублей.
• Озон разделил территорию доставки на кластеры, объединяющие один или несколько складов, сортировочный, распределительный центры.
• Доставка товара до покупателя — 4,4% от цены товара. При схеме работы FBS — от 20 до 200 рублей, FBO — от 20 до 120 рублей.

Если покупатель не выкупил товар, стоимость доставки до покупателя не начисляется, но придется оплатить обработку невыкупа и обратную доставку.

Хранение товара при первой поставке на склад Озон в течение 30 дней будет бесплатным. Дальше придется платить по тарифу, который зависит от оборачиваемости товара. Чем дольше на складе будет оставаться лишний товар, тем дороже обойдется хранение.

Как продавать на Ozon

Если поставщик применяет ОСН, то по операциям на торговой площадке, возникает обязанность уплаты налога на прибыль и НДС.

Агент должен составлять отчет по проделанной работе и приложить к нему документы, которые подтверждают расходы (п. 2 ст. 1008 ГК).

Начисленное агентское вознаграждение поставщик включает в прочие расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль (пп. 3 п. 1 ст. 264, письмо Минфина от 06.09.2021 № 03-03-06/1/71792).

В части выручки от реализации товара датой признания доходов у поставщика является дата фактической передачи товара покупателю (п. 3 ст. 271 НК).

Wildberries является плательщиком НДС, а поэтому на сумму своего вознаграждения предъявляют поставщику счет-фактуру или УПД с НДС. В свою очередь, поставщик имеет право предъявить НДС к вычету.

Для того чтобы разобраться, в какой момент продавец обязан начислить НДС, необходимо обратиться к общим нормам. Так, поставщик должен начислить НДС на одну из ранних дат:

• на дату отгрузки товаров;
• на дату получения предоплаты за товар.

Первая дата определяется по дате фактической передачи товара покупателю и передачи отгрузочных документов (письмо Минфина РФ от 16.03.2020 № 03-07-08/19635).

Вторая дата возникает, если покупатель перечисляет предоплату за товар.

У поставщика возникает обязанность начислить НДС с полученного аванса.

Ozon — старейший российский маркетплейс. По итогам третьего квартала 2021 года там зарегистрировано 21,3 млн покупателей. С начала июля по конец сентября было выполнено 56,2 млн заказов.

С площадкой сотрудничают «Почта России», «Деловые линии» и Boxberry, банки «Точка» и «МТС Банк». Если взглянуть на канцелярский сегмент, то среди партнёров «Комус», «Рельеф-Центр», группа компаний «Самсон», «Смистар» и многие другие.

Хотите оказаться в одной команде с ними и продавать канцтовары через Интернет? Тогда самое время подключиться к Ozon. Как это сделать, мы расскажем прямо сейчас.

Расчеты и определение ценообразования на Озон

Чтобы запустить качественные продажи, необходимо углубиться в расчеты по стоимости товара. Для получения прибыли и развития бизнеса вы должны рассчитать все: себестоимость товара, расходы на логистику и упаковку, бюджет на рекламу и продвижение на маркетплейсе, а также рыночную цену. Как всё это сделать? Расскажем ниже.

Идеальная итоговая цена — это та стоимость которая устраивает и покупателя и продавца. Что необходимо в нее закладывать?

1. Себестоимость. Цена по которой мы приобрели товар у поставщика.
2. Логистика. Если вы приобретаете товары на реализацию в другой стране — то логистика будет равна всем затратам на доставку. В том случае, когда вы покупаете товары в своей стране или даже в своем городе — расходы на логистику могут ограничиваться тратой на бензин.
3. Комиссия маркетплейса. OZON запрашивает от 4% до 15% от вашего дохода. Размер комиссии зависит от категории товаров. С этой информацией можно ознакомиться на официальном сайте.
4. Реклама и продвижение товаров. Сюда включены расходы на участие в акциях на маркетплейсах и выдачу купонов покупателям. Некоторые продавцы ограничиваются рекламой ТОЛЬКО на платформе. Остальные же продавцы, особенно те, кто имеют собственный бренд, закупают рекламу у блогеров, заказывают баннеры в городах и рекламу на TV.
5. Упаковка, маркировка, доставка товаров до склада.
6. Наценка. На этом этапе необходимо рассчитать собственную маржу, т.е. ту цену, которая соответствует вашему труду (время, усилия и пр.).

Какие условия поставщики ОЗОН должны соблюдать предприниматели?

Как стать поставщиком ОЗОН и какие товары можно подвергать сбыту? При помощи маркетлейса возможна продажа:

• бытовой техники, электроники;
• детских товаров;
• спортивных товаров;
• книжной продукции;
• парфюмерно-косметических изделий;
• продуктов питания, БАДы;
• одежды, обуви и иных изделий легкой промышленности;
• другой продукции, не запрещенной к реализации на OZON.

В каталоге интернет-магазина ОЗОН отсутствуют некоторые товары – установлен запрет на реализацию:

• спирта этилового;
• алкоголя;
• табачных изделий;
• животных, растений;
• лекарственных препаратов;
• пестицидов;
• продуктов питания, для хранения которых необходимы особые температурные условия (молочной продукции, мяса и мясопродуктов и т.д.);
• оружия;
• средств шифрования.

Помимо соблюдения номенклатуры товаров предприниматель должен иметь все необходимые документы. А какие разрешительные документы необходимы поставщику? Давайте разберемся.

Во-первых, руководство площадки ответственно подходит к заключению договоров о сотрудничестве и допуску изделий к реализации. Для входа в интернет-магазин ОЗОН необходимо соблюдать правила реализации, аналогичные продажам в розничных торговых точках ЕАЭС.

Во-вторых, сами предприниматели обязаны предоставить обязательные разрешительные документы, подтверждающие качество и безопасность изделий как в отношении отечественного, так и импортного товара.

Для того чтобы стать поставщиком ОЗОН, потребуются:

• сертификат или декларация о соответствии. Такие документы свидетельствуют о том, что товар, указанный в них, отвечает нормам безопасности тех.регламентов ЕАЭС;
• сертификат соответствия или декларация ГОСТ Р. Документы оформляются на изделия, которые включены в перечень по ПП РФ № 982. К таким товарам, например, относятся освежители воздуха, посуда и т.д.;
• СГР. Гос. регистрации подлежат товары, включенные в перечень Решения КТС № 299. СГР, например, оформляется на БАДы, зубные щетки, средства личной гигиены и т.д.;
• сертификат пожарной безопасности или декларация. Их оформляют на товары, входящие в перечень по ПП РФ № 241;
• иные документы обязательного характера, необходимость оформления которых устанавливается на основании характеристик, назначения, кода ТН ВЭД.

Помимо обязательных разрешительных документов предприниматель может оформить добровольные. Их оформление является инструментом конкурентной борьбы.

В качестве добровольных документов оформляют:

• сертификат качества. Оформляется в СДС;
• добровольный пожарный сертификат;
• экспертное заключение;
• сертификат СМК. Подтверждает, что производитель внедрил на своем предприятии систему менеджмента качества.

Порядок регистрации на ОЗОН

Для начала сотрудничества необходимо выполнить ряд действий:

1. Создать учетную запись.
2. Получить письмо для подтверждения регистрации учетной записи.
3. Ввести сведения о компании.
4. Заполнить реквизиты.
5. Загрузить ассортимент, разрешительные документы на продукцию (скан-копии).

Сроки проверки сведений о ЮЛ составляют 1-2 дня. После проверки предприниматель получает обратную связь о возможности начала работы на ОЗОН.

При помощи специалистов Центра вы можете:

• осуществить сбор и подготовку пакета документов для подачи на сотрудничество с маркетплейсом;
• получить помощь на всех этапах согласования c площадкой;
• зарегистрировать личный кабинет;
• оперативно загрузить сертификаты и создать карточки товаров;
• получить помощь в создании потребительской информации для товара;
• делегировать создание УПД, ТрН;
• получить сопровождение специалистов до первой поставки товара на склады площадки;
• пройти обучение по работе с личным кабинетом:
• получить консультацию по ценообразованию, поставке товара, отчетности, продвижению на площадке.

Похожие записи:

• Единый налоговый счет: как платить налоги и взносы в 2023 году
• Сверхурочная работа в 2022 году: статья 99 ТК РФ, привлечение работника
• Автомобиль со скидкой: успеть купить до декабря