Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет при покупке недвижимости, если не работаешь». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.
- До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
- С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.
Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ через ИФНС
Купив квартиру, вернуть подоходный налог (получить имуществен. вычет) пенсионер может в ИФНС по месту своей прописки. Данный способ используется чаще всего тогда, когда у гражданина нет работы. Но ее наличие не препятствует обращению в ИФНС. В любом случае порядок оформления будет для всех физлиц одинаковым. Требуется собрать комплект документов и подать их в ИФНС.
| Документы для оформления вычета при покупке квартиры | ||||
|
Налоговая декларация (формат 3-НДФЛ) |
Справка о доходах за соответствующие периоды (формат 2-НДФЛ) |
Ксерокопия договора о покупке квартиры, акта о передаче ее покупателю (выписки из ЕГРП) |
Ксерокопия платежных документов, свидетельствующих о тратах заявителя при покупке квартиры (чеки, квитанции, прочее) |
Брачное свидетельство и письменное соглашение о разделении долей вычета между супругами (если квартира приобретена в общую собственность) |
Данный способ оптимален для возврата НДФЛ за предшествующие периоды (особенно для безработных пенсионеров). Если, допустим, квартира приобретена в 2022 г., подавать документы на возврат налога можно на протяжении следующего 2022 г. и даже позже.
Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ у нанимателя
У нанимателя оформить вычет можно в текущем году, т. е. в том периоде, когда квартира была куплена. Например, если пенсионер купил ее в 2022 г., он может не ждать окончания года, а на его протяжении заявить о праве на имущественный вычет.
До обращения к нанимателю заявитель должен подтвердить свое право на получение имущественного вычета в ИФНС по месту прописки. Для этого ему нужно написать в свободной форме заявление о подтверждении права на данный вычет, приложить к нему документы, удостоверяющие данное право и, соответственно, подать все в ИФНС.
При составлении заявления в качестве образца можно использовать рекомендуемый бланк, представленный на сайте ФНС РФ. Выглядит он следующим образом.
По сути, заявитель может попросту взять этот бланк и заполнить. Предложенный шаблон содержит сведения, которые следует обязательно отобразить в заявлении. Помимо реквизитов ИФНС, требуется указать персональные данные заявителя (ФИО, ИНН, паспортные данные, дом. адрес, телефон). При этом ИНН и отчество записываются при наличии. Далее, заявитель должен записать размер вычета и год, в котором собирается его использовать.
Обязательно должны присутствовать реквизиты организации (нанимателя), где он работает, и где будет получать вычет. КПП организации записывается при наличии. В конце заявитель должен перечислить все прилагаемые документы, проставить дату и заверить заявление личной подписью. При этом следует указывать только требуемые в конкретной ситуации документы. Особых требований к заполнению именно этого бланка не имеется. Заявитель заносит сведения в него обычным порядком, но при необходимости может добавлять строки.
Подтвердить свое право заявитель-пенсионер может документами, которые названы выше. Это может быть договор купли-продажи квартиры, правоустанавливающие документы, выписки из банка о поступлении денег от продавца на счет покупателя и иные платежные документы.
Подать документы в ИФНС заявитель может любым доступным способом: лично, по почте, через полномочного представителя либо на сайте ФНС РФ. При поступлении налоговая их рассматривает, проверяет и по истечении 30 кал. дн. дает заявителю ответ. При положительном решении ему выдают уведомление, удостоверяющее право пенсионера на имуществен. вычет.
Получив уведомление, пенсионер, следуя заведенному порядку, должен представить его нанимателю. На основании этого уведомления и будет оформляться вычет. Пенсионер будет получать его вместе с зарплатой. Это значит, что сумма дохода, которая облагается НДФЛ, будет уменьшена за счет предоставляемого вычета. Поэтому из зарплаты пенсионера некоторое время не будут удерживать НДФЛ либо будут, но меньше, чем обычно. И так до тех пор, пока вся сумма вычета, которая полагается пенсионеру, не будет загашена.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
О вторичном использовании налогового вычета
В 2014 г. в законодательство внесены изменения о предоставлении привилегий на налоговый вычет. Эти изменения появились по объективным причинам: во многих регионах России самые востребованные по площади квартиры в то время не достигали 2 млн. рублей.
Значит, при покупке жилья невозможно было воспользоваться в максимальном размере вычетом, так как он рассчитывался с этой суммы и составлял 260 000 рублей.
До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.
С изменениями в кодексе стало возможным использовать остатки с первого вычета при второй и последующих покупках. Налоговый вычет законодатели привязали не к покупке, а к налогоплательщику и к его правам.
Таким образом, согласно статье закона, вычет не предоставляется дважды. Он, как и прежде, остался одноразовым. Но фиксированную сумму в 260000 рублей стало разрешено использовать за несколько раз.
Могут ли отказать в выплате
Как получить налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2022 году, как оформить вычет и какие документы предоставить Несмотря на то, что право на вычет возникает у значительной части граждан, многие из них не спешат воспользоваться им и не получают положенных денег. Во многом это связано с тем, что большинство из них не знает о возможностях, связанных со льготами в налогообложении. В некоторых случаях сотрудники налоговой могут потребовать предоставление дополнительных документов.
Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя. Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.
За получением налогового вычета граждане вправе обращаться после приобретения в собственность недвижимого имущества в течение следующего года или позже. Однако получение его за периоды, следующие после него для неработающих пенсионеров, не имеющих доходы, не является актуальным. Законодатель это предусмотрел и предоставил для данной категории граждан право получить деньги не только за тот год, в который имущество было приобретено, но и за 3 предыдущих периода.
На практике это означает, что если, к примеру, имущество приобретено в 2018 году, то гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2017, 2016, 2015 годы. Однако следует учитывать, что чем позже пенсионер обратился за вычетом, тем за меньший период он может его получить. То есть, если подаст декларацию в 2020 году, то за 2015 год деньги ему выплачены не будут.
Возврат НДФЛ пенсионеру за предыдущие годы
Гражданин Д. Гоцман после долгой и честной работы на благо нашего государства вышел-таки на пенсию в 2015-м году. На радостях он приобрел себе в том же году новую уютную квартирку за какие-то смешные 5 000 000 рублей.
В следующем 2016-м году, пенсионер Гоцман как и положено обратился в налоговую с заявлением на получение имущественного налогового вычета за покупку квартиры. Вычет ему начислили, в соответствии с законом, за предыдущие три года (с момента подачи заявления). То есть вычет применили к суммарной зарплате Гоцмана за 2013, 2014 и 2015 годы.
А так как сумма, потраченная Гоцманом на покупку квартиры (5 млн. руб.), превышает максимально допустимый налоговый вычет (2 млн. руб.), то этот вычет применяется в полном объеме.
Итого, сумма к возврату = 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
Если бы Гоцман обратился за вычетом не в 2016 году, а в 2017 (его право, когда хочет, тогда и обращается), то налоговый вычет ему перенесли бы также на три предыдущих года. Но так как в последнем из предыдущих (2016-м) году он уже не работал, и налог НДФЛ, соответственно, не платил, то возврат получился бы только за два года – 2015-й и 2014-й. И тогда, возможно, он не смог бы выбрать всю максимально возможную сумму вычета. Это уже зависит от размера бывшей зарплаты и суммы уплаченного налога НДФЛ с нее за эти годы.
А если бы Гоцман купил квартиру не сразу после выхода на пенсию, а через пару лет, году так в 2017-м, то перенос вычета на три предшествующих года позволил бы ему получить реальный вычет только за 2014 год. Так как только в этом году он еще работал, получал доход и платил НДФЛ, а в 2015-м и 2016-м годах уже был на государственной пенсии и налог с нее не платил.
Сколько получиться вернуть
Имущественный вычет при покупке квартиры представляет собой сумму, которую можно вычесть из уплаченного налога на доходы (НДФЛ). Такая возможность предоставляется всего раз в жизни с учетом лимита затрат на покупку, равного 2,0 млн. руб. Вернуть можно 13% от приведенной суммы.
Если бралась ипотека, то предельная сумма возрастает до 3,0 млн. руб. Но при этом нужно учитывать, что дополнительные 1,0 млн. руб. действуют только в отношении процентов по ипотечному кредиту. Таким образом, максимальная сумма, которую в виде компенсации можно получить от государства, составляет 390,0 тыс. руб. (п. 3, 11 ст. 220 НК РФ).
Разберем начисление вычета на конкретных примерах.
1. Квартира куплена за 1,8 млн. руб. Вычет в этом случае составит 234 000 руб. Но здесь есть нюанс: хозяин может произвести ремонт купленного жилья и добавить к затратам еще 200,0 тыс. руб. Вычет в этом случае будет рассчитываться из лимита в 2,0 млн. руб. и составит 260 000 руб.
2. Жилье приобретено за 5,4 млн. руб. Для возврата НДФЛ будет взята сумма в 2,0 млн. руб.
3. В новостройке квартира куплена за 4,8 млн. руб. за счет ипотечного кредита. В налоговой инспекции сделают два расчета:
- вычет за уплаченные за жилье деньги из расчета 13% от 2,0 млн. руб., что составит 260,0 тыс. руб.;
- сумму возврата 13% от величины уже уплаченных процентов. На момент подачи документов она составляла 620,0 тыс. руб. Поэтому возмещение будет в сумме 80,6 тыс. руб.
Возврат подоходного налога для пенсионеров
Актуально на: 10 июня 2019 г.
Налоговый вычет для пенсионеров зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.
Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (ст. 220 НК РФ).
Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).
Налоговый вычет на квартиру пенсионерам
Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.
Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.
В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся. Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости). Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.
Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.
Общие условия получения вычета пенсионерам:
- Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
- Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
- Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
- Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
- Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
- Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.
Срок давности заявления льготы
Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.
Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос). Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.
Проблемы с передачей документов
Документы лучше сдавать «в живую». При сдаче специалист ФНС предварительно проверит документацию. Недочеты можно устранить на месте. Если ошибка будет грубой, то перенести сдачу в другой ближайший приемный день, после приведения документов в порядок.
Сроки одобрения и выплаты имущественного вычета могут быть нарушены. Поэтому нужно фиксировать момент сдачи документации в инспекцию и состав документов (чтобы ИФНС не могла отрицать факт сдачи). От инспектора нужно требовать отметку о сдаче документации. Её ставят на копии н/декларации. Но лучше подготовить сопроводительное письмо, в котором отразить весь перечень документов. Следует на каждый пакет (ежегодный) составить отдельное сопроводительное письмо. В последнее время вовсе специалисты передают расписку о приеме документов, что вовсе облегчает эту процедуру.
Перенос налогового вычета пенсионерам
В ситуации с пенсионером, в отличие от граждан трудоспособного возраста, работает иной принцип получения возврата.
Вернуть НДФЛ можно за год, в котором возникло право на вычет и три предыдущих ему года (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Такой перенос дает возможность пенсионерам реализовать свое право на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья, если ранее им не воспользовались. При условии, что в эти годы имелся доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Если дохода не было, то права на вычет не возникает.
Для каждого супруга-пенсионера также действует принцип возврата налога за три предыдущих года, если в этом периоде был получен доход. Т.е. по квартире, купленной в 2021 году, вправе претендовать на возврат за 2021 год, а также за период 2016-2018. Учитывается только условие приобретения квартиры в период брака и не имеет значения, когда он заключен. Например, пенсионеры зарегистрировали брак в 2021 году, а жилье приобрели в 2021 году. Оба они могут вернуть налог за 2021 год и три предыдущих.